1. Về nghĩa vụ công bố thông tin về việc thành lập các tiểu ban trực thuộc HĐQT:

Điều 11 và Điều 15 Thông tư số 96/2020/TT-BTC ngày 16/11/2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn công bố thông tin trên thị trường chứng khoán quy định các trường hợp công ty đại chúng phải công bố thông tin bất thường.

Căn cứ các quy định nêu trên, đối chiếu các trường hợp phải công bố thông tin bất thường, công ty cần xác định việc thành lập Tiểu ban Đầu tư và Tiểu ban Lương thưởng có ảnh hưởng lớn đến tình hình quản trị công ty hay không. Nếu xác định việc thành lập các Tiểu ban nêu trên có ảnh hưởng lớn đến tình hình quản trị công ty, Công ty phải thực hiện công bố thông tin theo quy định tại điểm r khoản 1 Điều 11 Thông tư số 96/2020/TT-BTC.

Bên cạnh đó, Công ty có trách nhiệm công bố thông tin về hoạt động của các tiểu ban trực thuộc HĐQT tại Báo cáo tình hình quản trị công ty định kỳ theo quy định tại khoản 4 Điều 10 Thông tư số 96/2020/TT-BTC và Phụ lục V ban hành kèm theo thông tư này.

2. Về việc xác định thành viên các tiểu ban trực thuộc HĐQT, do HĐQT thành lập có phải là người nội bộ của Công ty hay không:

Điểm a khoản 45 Điều 4 Luật Chứng khoán số 54/2019/QH14 quy định:

“45. Người nội bộ là người giữ vị trí quan trọng trong bộ máy quản trị, điều hành của doanh nghiệp, quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng, bao gồm:

a) Người nội bộ của doanh nghiệp là Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Chủ tịch Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty, thành viên Hội đồng quản trị hoặc thành viên Hội đồng thành viên, người đại diện theo pháp luật, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc), Giám đốc tài chính, Kế toán trưởng và các chức danh quản lý tương đương do Đại hội đồng cổ đông bầu hoặc Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty bổ nhiệm; Trưởng Ban kiểm soát và thành viên Ban kiểm soát (Kiểm soát viên), thành viên Ban kiểm toán nội bộ; thư ký công ty, người phụ trách quản trị công ty, người được ủy quyền công bố thông tin;”

Theo đó, việc xác định một cá nhân có phải là người nội bộ của công ty hay không phải căn cứ vào chức danh, vị trí và vai trò của cá nhân đó trong bộ máy quản trị, điều hành của công ty, đồng thời đối chiếu với các trường hợp được quy định tại khoản 45 Điều 4 Luật Chứng khoán.

Đối với thành viên Tiểu ban Đầu tư và Tiểu ban Lương thưởng trực thuộc HĐQT của công ty: Trường hợp cá nhân chỉ được HĐQT bổ nhiệm làm thành viên Tiểu ban để thực hiện chức năng tham mưu, tư vấn, hỗ trợ hoạt động của HĐQT, không đồng thời giữ chức danh thuộc các trường hợp quy định tại điểm a khoản 45 Điều 4 Luật Chứng khoán thì không được xác định là người nội bộ của công ty; Trường hợp thành viên các Tiểu ban đồng thời giữ chức danh thuộc các trường hợp quy định tại điểm a khoản 45 Điều 4 Luật Chứng khoán thì được xác định là người nội bộ của công ty theo chức danh tương ứng.